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[美國留學]美國留學生報稅-8個常見問題&7個報稅步驟

by Jack
美國留學生報稅
Reading Time: 11 minutes

文章最後更新於 2020年7月20日

在美國的留學生,都會面臨一年一度美國報稅的季節,通常報稅的截止日期在每年的四月中(4/15),建議上網查好日期,並強烈建議在2月中就報好税。

美國留學生報稅,最常見的報稅方式就是使用免費報稅(Free File)系統,而通常學校會為美國留學生提供Glacier Tax Prep(NYU提供)報聯邦稅與州稅則可以考慮TurboTax或是Sprintax(NYU學生有優惠)。如果不是美國公民或是Resident Alien,則要將系統產生的文件郵寄IRS(Internal Revenu Service)!!

多數的工作都會按著你填寫的W4,提前把稅扣(Tax Withholding)下來,所以通常收到的收入是After Tax稱為Net Pay(Take Home Pay)。

雖然報稅的步驟繁多,但是只要按著步驟一步一步來,就可以順利把退稅文件產生出來,這篇文章會提到5個留學生報稅常見問題,並且手把手地把聯邦稅退稅流程走一次,還有州稅流程走一次,幫助你第一次在美國報稅就上手。

讓我們讓報稅的流程更順暢吧!Jack手把手帶你報稅

延伸閱讀:[美國留學]40個美國留學必備網站

如果你知道你已經是Resident Alien,那你可以直接用TurboTax,線上報稅了!

美國留學生報稅,8個常見的問題:

1.什麼時候要報稅?

4/15 前,如果你在當年有任何來自美國的收入。通常建議在2月中就報好税,如果來不及在4/15前報稅,必須向IRS提交延長報稅表格 Automatic Extension of Time to File Your Tax Return

2.聯邦稅與州稅退稅

聯邦稅與州稅要分兩個系統處理:

表格工具
聯邦稅退稅(Federal Return)1. 1040NR
2. 8843
Glacier Tax Prep
州稅退稅(State Return)1. 1040NR
2. 8843(如果有配偶或有小孩需填寫)
Sprintax

按照Glacier Tax Prep, Sprintax一步一步填寫,就會自動產生表格。

3.不是美國公民也要繳稅嗎?

是的,需要繳稅(居住在美國境外的納稅人),不論任何身份,只要在美國有合法收入都需要報稅,但通常美國留學生收入不會太高(RA, TA或獎學金),而最重要的就是確認自己的身份:

線上申請退稅優惠
居住外國人resident Alien可以
非居住外國人Non-Resident Alien不行!要郵寄表格到IRS1. 來自美國外收入不用報稅
2. 銀行存款利息免稅(須填W8)
3. 不需要繳FICA
美國留學生報稅

注意:如果你是Non-Resident Alien,千萬不要用Turbotax產生1040NR,因為Turbotax「無法」產生1040NR!!! 超級重要!!!我有朋友就填錯,還E File,整個過程會變得相當複雜!

All non-resident tax return forms like 1040NR, 1040NR-EZ or 8843, are available with instructions on the IRS website. You can also use software like Sprintax to guide you through the non-resident tax return preparation process.

簡單的NRA, RA 判定方式,持有F1五年以下,通常就是NRA,下面文章Glacier or Sprintax第一步都是身份判定,所以不確定可以按造他們的第一步把你的資料輸入進去,看判定結果,或是參考詳細的計算方式Tax Tips for Resident and Non-Resident Aliens

Turbotax 不能產生1040 NR(Nonresident Alien Income Tax Return),請使用Sprintax產生1040NR or 1040NR-EZ

資料來源

4.美國留學生報稅需要準備哪些文件?

  • 護照,Visa
  • I-94 Record(判定NRA時會需要出入境時間)
  • SSN 社會安全碼(如果沒有的話,需要Individual Tax Identification Number)
  • 目前的居住地址
  • I20
  • 報稅相關表格:
    • W2
    • 1042-S(如果有拿到全額獎學金)
    • 1099:這是指銀行存款的利息收入,NRA則沒有
Klook.com

5. 有哪些算是收入?

  • 工資(包含在學校當助教的收入)
  • 學校給的獎學金
  • 銀行開戶獎勵的利息
  • 投資股票賺的錢(Capital Gain, Dividend…..)
  • 房屋租金收入(Rental Income)

延伸閱讀:[美國留學]美國銀行開戶的3個步驟、4個常見的美國銀行

6. 美國留學生會收到什麼表格?

表格代號年度總結來源核發機構
W-2工資收入公司或雇用單位
1042-S獎學金或少量工資學校
1099-MISC自僱員工(Self-employed)工資收入公司或雇用單位
1099-INV投資收益Investment
分紅Dividend
股票經紀商
Broker
銀行
1099-DIV投資收益Investment
分紅Dividend
股票經紀商
Broker
銀行
1099-INT利息收益存款銀行
美國留學生報稅

7. 什麼時候該收到W2的表格?

8.為什麼常聽到有人說不能使用TurboTax報稅?

Non-Resident AlienResident Alien
報稅表格1040-NR1040
報稅軟體Glacier, SprintaxTurboTax
報稅形式印成紙本,郵寄給IRS線上報稅
美國留學生報稅

8.1 原因:不支援1040NR表格,留學生持有F1前五年多需要填寫1040NR

美國留學生報稅,通常在持有F1前五年,在判定身份的時候會判定為Non Resident Alien,此時要填的州稅退稅表格是1040-NR(NR=Non Resident),並且這個表格不能線上報稅,而要印成紙本,寄去Internal Revenue Service Center

雖然TurboTax相當方便,而且填完表格後,就會線上自動寄給IRS,但TurboTax僅支援1040表格(TurboTax doesn’t support Form 1040NR: U.S. Nonresident Alien Income Tax Return),並不支援1040NR表格,同時建議U.S. Nonresident Alien使用Sprintax來報稅

8.2 風險:Tax Fraud

如果再判定為U.S. Nonresident Alien Income卻填了退稅表格1040,會有Tax Fraud的風險,而且退稅的金額通常較1040 NR高,也就是很有可能會少繳稅。如果判定身份為Nonresident Alien,千千萬萬不要用Turbox。很重要說三次,我有超過10讀者私訊我,如果不小心已經用了TurboTax寄出了該怎麼辦?只能請專業的會計師幫你處理,通常是要補稅的。

8.3 如果是NRA身份,卻已經用TurboTax報稅了怎麼辦?

只能請專業的會計師幫你處理,很有可能要補稅。

有用的資源

  • IRS Tax Assistance Center (TAC): 需要提前預約,這是IRS在各地方政府的在各地方政府的辦公室,會有專業的人員解答你的問題。
  • Volunteer Income Tax Assistance (VITA): IRS認證的志工們,提供免費的基礎報稅服務,NYU Stern’s Accounting Fraternity, Beta Alpha Psi, i裡面就提供此項服務。
  • Turbotax: 線上的報稅軟體,有分免費版與付費版,免費版適合無複雜退稅的使用者,付費版,適合有經營自己事業、或是多種來源收入的人。

美國留學生報稅的7步驟

簡介

接下來我要來帶你一步一步退稅,我們會先用Glacier Tax prep來退聯邦稅,完成後,再用Sprintax退你的州稅

聯邦稅Glacier Tax prep
州稅Sprintax

步驟

STEP1. 備妥上面提到的文件在旁邊

  • 護照,Visa
  • I-94 Record(判定NRA時會需要出入境時間)
  • SSN 社會安全碼(如果沒有的話,需要Individual Tax Identification Number)
  • 目前的居住地址
  • I20
  • 報稅相關表格:
    • W2
    • 1042-S(如果有拿到全額獎學金)
    • 1099:這是指銀行存款的利息收入,NRA則沒有

聯邦稅退稅
STEP2. 進入Glacier tax prep系統按照系統的流程一題一題回答問題.
STEP3. 產生1040NR和8843表格
STEP4. 進入Sprintax系統按照系統的流程一題一題回答問題.
STEP5. 產生1040-NR表格
STEP6. 將Glacier tax prep產生的文件列印出來寄到
Department of the Treasury
Internal Revenue Service Center
Austin, TX 73301-0215
USA

州稅退稅
STEP7. 將Sprintax產生的文件列印出來寄到每個州,退州稅的地方

接下來就要手把手的帶你完成Federal & State Return

深吸一口氣,資料放旁邊

[聯邦稅退稅] 簡介Glacier Tax Prep:Federal Return

聯邦稅退稅四個階段

  • 步驟一:判定身份(NRA or RA)
  • 步驟二:填寫報稅表格W2, 1099
  • 步驟三:填寫額外資訊
  • 步驟四:確認內容無誤,準備印表格

1. 點選https://www.glaciertax.com/(直接跳下一步) or NYUhttps://www.nyu.edu/ogs/gtp/會導倒這個頁面,點擊按鈕輸入nyu net id跟密碼。

註:如果是不同學校的同學,就查詢各校的Tax Prep頁面

美國留學生報稅
NYU Tax Filing頁面

2. Glacier Tax Prep登入頁面:建立新帳號或是登入

美國留學生報稅

第一階段:判定移民身份

3.步驟一:判定移民身份

glacier tax prep

4. 填寫個人身份資料

需要文件:護照與護照號碼

5. 填寫從過去到現在的美國出入境紀錄:

如果以前來旅遊美國,則是B-1 Vistor身份 ,現在是留學生身份(F-1)最後Arrival in時間勾選Still in U.S.選項!

需要文件:

6. STEP One Summary

7. 第一階段:判定身份,居住外國人RA or 非居住外國人NRA

第二階段:填寫收入來源

8. 填寫收入狀態

需要文件:

  • W2
  • 1099
  • 1042-S(如果有全額獎學金)

9. 填寫W2

就按照1, 2, 3…..順序填寫,填寫完務必仔細檢查一遍。

10. 填寫個表格完,會出現Summary of Total Income Form

第三階段:填寫額外資訊

11. 階段三:填寫美國住址

12. 填寫台灣住家地址

13. 填寫SSN,如果沒有則填寫ITIN

14. 婚姻狀態

15. Information about the institution that sponsored your immigration status
贊助你留學的研究機構: New York university

需要文件

  • I-20

16. 是否有跟美國銀行貸款?

17. [Additional Information]

18. 恭喜!終於可以退稅了!

可以選擇退到銀行或是支票

19. 填寫銀行資訊

20. 如果有結婚伴侶,需要填寫8843表格

第四階段:產生表格

21. 將表格印出來,並寄去

Department of the Treasury
Internal Revenue Service Center
Austin, TX 73301-0215
USA

完成聯邦稅,整個流程一大半了!GO GO GO

填表格有一點累的 紐約工程師Jack

[州稅退稅] 簡介Sprintax:State Return

網站與文件準備

1.進入Sprintax網頁: https://www.sprintax.com/

2.手邊準備好7個文件

  • 之前與現在的Federal Tax Return
  • 護照
  • I-94(出入境資料)
  • W2, 1042-S或1099
  • Visa資訊, I-20
  • SSN or ITIN
  • 如果只想要用Sprintax 報州稅(State Tax Return),需要把我們剛剛用Glacier Tax Prep的資訊放在旁邊

3.選擇要報稅的年份

Sprintax報稅的六個步驟(State Tax Return)

  1. 聯邦稅資訊填寫(State Only)
  2. 填寫報稅表格
  3. 學校資訊
  4. 州稅填寫
  5. 檢查
  6. 完成

因為我們剛剛已經用Glacier Tax Prep完成了聯邦報稅表格,所以在Sprintax只需要用到State Tax Return的部分!

聯邦稅資訊填寫(Glacier Tax Prep產生的文件)

4. 填寫個人資料與Visa狀態

5. 填寫美國地址與家鄉地址

這裡要特別注意,需要選擇tax return的地址。

6. 填寫州稅的表格與報稅州

因為剛剛Glacier 顯示我的表格是1040NR,所以在這裡選擇1040NR

填寫報稅表格

7. 選擇要填寫的表格

8. 按著手邊有的W2按順序填寫

就按照1, 2, 3…..順序填寫,填寫完務必仔細檢查一遍

這裡要特別注意,左邊有的下拉式表單,選擇Emplyer Type

  • 學術研究機構
  • 學校
  • 私人企業
  • 非學術研究機構
  • 非營利組織
  • 美國政府部門
  • 其他

9. 有沒有填完W2額外的收入

例如:1099, 1042-S….

10. 其他的稅與前幾年的報稅狀態申報

填寫學校資訊

11. 填寫學校資訊(手邊需要I-20)

注意:電話號碼只能填數字!

州稅填寫(State Tax)

12. 轉移我們之前填的資料到州稅表格裡

這一步,系統將我們剛剛填寫聯邦稅(Federal Information)的部分轉移到州稅表格裡。

13. 填寫2019出入境資訊

這一步可以參考我們在Glacier Tax Prep步驟一,需要I-94表格。

這裡特別注意:因為我持有F1學生簽證,所以Type of visit要選Temporary

14. 填寫聯邦退稅資訊

需要文件:1040NR

按著手邊的1040NR,依序按著表格寫的Line8, Line11, …..填寫下去,填寫完,請仔細再檢查一遍。

  • Income
  • Adjustments to Income
  • Federal adjusted gross income (FAGI)
  • Itemized deductions
  • Schedule A
  • Your Tax
  • Taxes paid

15. 居民狀態判定

  • domicile: the place you intend to have as your permanent home or where your permanent home is located or the place you intend to return to after being away (as on vacation, business assignments, educational leave, or military assignment)
  • permanent place of abode:In general, a permanent place of abode is a residence (a building or structure where a person can live) you permanently maintain, whether you own it or not, and usually includes a residence your husband or wife owns or leases.

以上都附上紐約州Department of Taxation and Finance的名詞解釋。這個選項可能會因為州和州的定義不同而選擇不同組合,請查詢你繳稅州的定義!

16. 選擇申報州稅的州

系統會根據你剛剛填的資料,顯示可以勾選的州

進度已經達到95%了!快了快了!

把我多繳的稅給還來!

17. 每個州的居住問題(已經95%了!)

 school district:That is the official list provided by New York Department of Taxation and Finance. If your town/village/hamlet is not in the list, please select the nearest one. If you do not know the name of your school district, contact your nearest public school. If you lived in NY City select one of the following: Bronx, Brooklyn, Manhattan, Queens, Staten Island.

收入與稅收總結表

18. 稅收與收入總結表

恭喜你!填了這麼久,終於出來了(結果我要繳稅Orz)

19. 選擇收退還稅的方式 與 繳 欠稅的方式

20. (optional) 補件的服務

如果IRS,根據這個表格,還需要補充資料,可以在此加錢,Springtax會幫你跟Tax office近一步聯絡跟處理。

21. 繳錢

如果有學校提供的access code可以追加折扣,但如果你是NYU校友,當你用@nyu.edu的email建立帳戶時,就享有優惠了!

In either case, use your @nyu.edu email address to get a special discounted rate. Stern and Law School students must use their @nyu.edu email address for the discounted rate as the system will not recognize your @stern.nyu.edu or @law.nyu.edu email address.

回顧步驟&檢查&分別寄出Fedaral Tax Return, State Return表格

步驟回顧

STEP1. 備妥上面提到的文件在旁邊

聯邦稅退稅
STEP2. 進入Glacier tax prep系統按照系統的流程一題一題回答問題.
STEP3. 產生1040NR-EZ和8843表格
STEP4. 進入Sprintax系統按照系統的流程一題一題回答問題.
STEP5. 產生1040表格

STEP6. 將Glacier tax prep產生的文件列印出來寄到
Department of the Treasury
Internal Revenue Service Center
Austin, TX 73301-0215
USA

州稅退稅
STEP7. 將Sprintax產生的文件列印出來寄到每個州,退州稅的地方

Klook.com

檢查

務必檢查再檢查!幾點叮嚀。如果是持有F1簽證美國留學生報稅並且判定為NRA(Non-ResidentAlien):

  • 不能E file Tax,也就是說要郵寄!要郵寄!我們準備的表格
  • Federal Tax Return & State Tax Return 地址不同
  • 務必查好你寄State Tax Return的地址
  • 務必在4/15前完成,如果需要延長時間,必須向IRS提交延長報稅表格 Automatic Extension of Time to File Your Tax Return

恭喜!完成了報稅流程了!

美國留學生報稅Misson Complete

終於完成了漫長的步驟,希望上述的問題回答,跟系統手把手填寫表格有讓你的報稅流程更順暢!如果有什麼報稅問題,就在下面留言。不論你是在留學、工作,希望這個Blog都可以讓你生活、旅遊、玩樂更順暢!

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4 comments

阿珍 October 13, 2020 - 12:36 am

你好,可以請問一下如果是在美國留學經營部落格的收入需要報稅嗎?

Reply
Jack October 13, 2020 - 8:13 am

摁摁!本身經營部落格,不用報稅,但是如果有收入,像是聯盟行銷,廠商一開始都會請你填報稅用的單子。
留學生會有兩種情況,第一種情況,還沒有拿到SSN時,會用W8,以外國人的身份提交(也是在台灣經營部落格一樣的步驟),第二種情況,有SSN,你就會填有SSN的報稅表。

希望這樣有回答到你的問題 😀
如果有經營部落格的問題,都可以一起討論。

Reply
阿珍 October 13, 2020 - 10:32 am

真的非常感謝你的回答😄~還想請問的是如果是F1 visa(我目前是有ssn,拿學校的RA薪水),部落格開始有收入,像是你提到的聯盟行銷或google adsense 的廣告收入,是排除在校外打工的部分嗎?因為我查了一下google 的tax form好像是算misc-1099?有點擔心會不會算成校外打工而違反簽證規定。再次感謝~

Reply
Jack October 13, 2020 - 10:45 am

這可能要問問專業的會計人,我來看看我身邊有沒有這種朋友。XD

Reply

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